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聘请独立第三方机构管理办法

来源:新2娱乐官网 时间:2019-05-19

  聘请独立第三方机构管理办法_公共/行政管理_经管营销_专业资料。信托项目前期审批阶段 独立第三方机构管理暂行办法 第一章 总 第一条 则 为了规范风险管理部在信托项目前期审批阶段 对独立第三方机构(包含会计师事务所、资产评估机构及律 师事务所等)的选聘及管理,

  信托项目前期审批阶段 独立第三方机构管理暂行办法 第一章 总 第一条 则 为了规范风险管理部在信托项目前期审批阶段 对独立第三方机构(包含会计师事务所、资产评估机构及律 师事务所等)的选聘及管理,强化对独立第三方机构专业性 的要求,维护公司及投资者的合法权益,制定本办法。 第二条 公司所有信托项目,在风险管理部前期审批阶 段,凡涉及使用独立第三方机构服务的,须遵守本办法。本 办法仅约束信托项目前期审批阶段涉及的独立第三方机构服 务,信托项目在其他阶段如需聘用独立第三方机构服务,由 相关职能部门另行规定。 第三条 本办法的基本原则为:在信托项目前期审批阶 段,公司作为独立第三方机构的委托人,与独立第三方机构 统一签订聘用合同,统一支付服务费用,并授权风险管理部 统一管理。 第二章 独立第三方机构的选聘 第四条 公司选聘的独立第三方机构须内部管理规范, 1 风险控制制度健全,执业水准高,社会信誉良好 ,在全国主要 城市有分支机构。风险管理部负责考察独立第三方机构的资 质及信誉度并牵头确定聘用名单。聘用机构包括首次聘用机 构和续聘机构,首次聘用机构指首次与公司建立合作关系的 独立第三方机构,续聘机构指曾与公司合作过的独立第三方 机构。在选聘独立第三方机构时,风险管理部可视情况选择 首次聘用机构或续聘机构,但必须遵循相应流程。 第五条 首次聘用机构名单的确定流程如下:对符合入 围标准的独立第三方机构背对背询价,与内审稽核部和合规 法律部共同协商后确定初选入围机构名单,报首席风险官和 总经理审批;审批通过后,风险管理部负责向全公司公示入 围机构名单;确认无异议后,风险管理部负责与首次聘用的 第三方机构签订合作协议,合作协议期为一年。 第六条 续聘机构名单的确定流程如下:风险管理部可 视情况决定是否继续聘用合作期满的独立第三方机构。若决 定续聘合作期满的独立第三方机构,须报首席风险官和总经 理审批;审批通过后,风险管理部负责向全公司公示续聘机 构名单;确认无异议后,风险管理部负责与续聘的独立第三 方机构签订合作协议,合作协议期为一年。 第七条 在信托项目前期审批过程中如需聘用独立第三 方机构服务的,由风险管理部在已与公司建立合作关系的或 公司中后台人员推荐的独立第三方机构中选择,并视情况与 2 之签订具体项目的服务合同。 第三章 独立第三方机构的服务内容 第一节 会计师事务所服务内容 第八条 会计师事务所服务内容包括但不限于: (一)参与现场尽职调查; (二)对项目公司财务报表、项目特定财务问题等进行 审计; (三)出具财务尽职调查报告; (四)提供必要的口头与书面咨询; (五)相关法律法规、部门规章或监管机构要求必须由 会计师事务所在特定类型信托项目中提供的其他服务; (六)公司认为需会计师事务所提供的其他服务。 第九条 会计师事务所须对项目公司财务报表、项目特 定财务问题等的真实性、完整性、权属义务及价值进行有效 鉴证。 第十条 会计师事务所须在信托项目决策委员会会议召 开前出具财务尽职调查报告。 第二节 资产评估机构服务内容 第十一条 资产评估机构服务内容包括但不限于: 3 (一)参与现场尽职调查; (二)出具预评估报告; (三)出具正式评估报告; (四)提供必要的口头与书面咨询; (五)相关法律法规、部门规章或监管机构要求必须由 资产评估机构在项目中提供的其他服务; (六)公司认为需资产评估机构提供的其他服务。 第十二条 资产评估机构须在信托项目决策委员会会议 召开前出具预评估报告。 第十三条 资产评估机构须在信托计划发行前出具正式 评估报告。若正式评估报告与预评估报告存在就相同事项结 论不同等不一致的内容,应在正式评估报告中对相关内容作 出专项说明,并主动向公司提示。 第三节 律师事务所服务内容 第十四条 律师事务所服务内容包括但不限于: (一)参与项目前期谈判; (二)参与现场尽职调查; (三)非现场审查法律尽职调查材料; (四)项目方案法律可行性论证; (五)出具法律意见书; (六)起草、制定、修改法律文件; 4 (七)提供必要的口头与书面咨询; (八)相关法律法规、部门规章或监管机构要求必须由 律师在特定类型信托项目中提供的其他服务; (九)公司认为需律师事务所提供的其他服务。 第十五条 律师事务所须就非现场审查法律尽职调查材 料的真实性、完整性、准确性与合规性出具意见。 第十六条 律师事务所须对项目方案法律可行性作出明 确判断,充分揭示法律合规风险,提出完善建议。 第十七条 见书。 第十八条 律师事务所在起草、 制定、 修改法律文件时, 律师事务所须在信托计划发行前出具法律意 须与信托经理共同保证法律文件的完整性、准确性、合规性 与一致性。 第四章 独立第三方机构服务的监督 第十九条 若信托业务部门对独立第三方机构的服务有 异议,可以书面形式将相关情况告知风险管理部。风险管理 部须及时与独立第三方机构沟通核实,并将处理结果反馈至 信托业务部门。 第二十条 若风险管理部对独立第三方机构的服务有异 议,应及时以书面形式将相关情况告知信托业务部门,并与 5 独立第三方机构沟通协调。 第二十一条 在与独立第三方机构合作期限届满前,风 险管理部应考核该机构约定工作的履行情况,综合信托业务 部门意见,对该机构的服务作出评价,并以此作为是否续聘 该机构的依据。 第五章 独立第三方机构费用的支付与承担 第二十二条 独立第三方机构服务费用由风险管理部与 独立第三方机构协商拟定。 第二十三条 独立第三方机构服务费用由公司设立的专 项资金统一对外支付。在公司统一对外支付后,按公司相关 财务制度,该类费用由对应信托业务团队承担。 第六章 附 第二十四条 则 信托存续项目,若因项目管理需要,信托 业务管理部需聘请独立第三方机构服务的,可参照适用本办 法。 第二十五条 若信托业务部门、独立第三方机构和其他 关系人认为风险管理部在对独立第三方机构的聘用及监督过 程中不符合本办法有关规定的,有权向内审稽核部投诉。 6 第二十六条 涉及政府类信托项目政府要求公司必须使 用其指定的独立第三方机构服务等特殊情况的,可根据实际 情况不受本办法约束。 第二十七条 第二十八条 本办法由风险管理部负责修订和解释。 本办法自印发之日起施行。 附件:风险管理部推荐的独立第三方机构名单 7 附件 风险管理部推荐的独立第三方机构名单 一、会计师事务所 立信会计师事务所(已在联系中,会计师事务所中综合 评价排名靠前) 二、律师事务所 锦天城律师事务所(已有合作,专业能力受信托业公 认) 、君合律师事务所(已有合作,有信托业相关经验) 三、资产评估机构 深圳市国策房地产土地估价有限公司(已有合作,在重 庆有分公司,便于沟通) 、北京仁达房地产评估有限公司(已 有合作,服务质量过硬) 8

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